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중소기업이 알아두면 유익한 공제·감면 지원제도(국세행정 역량강화 TF)

2023-07-31
중소기업이 많이 활용하는 세금혜택!

창업할 때는?
창업중소 기업세액감면!

수도권, 소재지 등에 따라
5년간 50∼100%까지 감면 가능!

00:15 표1 창업중소기업세액감면의 감면율 및 감면기간
창업중소기업 
수도권과밀억제권역 밖에서 청년창업인 경우 5년간 100%, 수입금액 8,000만원 이하 5년간 100%, 그 외 5년간 50%감면
수도권과밀억제권 안에서 청년창업인 경우 5년간 50%, 수입금액 8,000만원 이하 5년간 50%감면
청업벤처확인기업, 창업보육센터사업자, 에너지신기술 창업 시 5년간 50% 감면

창업 후 5년이 지나면?
중소기업특별세액감면으로
제조업 등 감면 업종에 따라 
최대 30% 감면!

00:25 표2  중소기업특별세액감면율
소기업 알뜰주유소 20%, 수도권 소재 제조업 등 20%, 도소매 의료업등 10%, 수도권외 소재 제조업등 30%, 통관대리 및 관련서비스업 15%, 도소매의료업10%
중기업 수도권소재 알뜰주유소 10%, 수도권 외 소재 알뜰주유소, 제조업 등 15%, 통관대리및관련서비스업 7.5%, 도소매의료업 5%

시설투자를 했다면?
통합투자세액공제로
투자액의 최대 20%를 세금 공제!

00:32 표3 통합투자세액공제 
기본공제 
일반투자 대기업 1%, 중견기업 5%, 중소기업 10%
신성장원천기술 투자 대기업 3%, 중견기업 6% 중소기업 12%
국가전략기술투자 8%, 중소기업은 16%
추가공제 
일반, 신성장원천기술 투자분 3%, 국가전략기술투자분 4%

직원이 늘어났다면?
통합고용세액공제로
늘어나는 직원 수 만큼
인당 850만원에서 최대 1,550만원을 공제!

00:41 표4 통합고용세액공제
통합고용세액공제 3년간 공제지원 증가된 근로자수 1인당 수도권 외 소재 중소기업  청년 등 1,550만원 청년외 일반근로자 950만원,
수도권 소재 중소기업 청년 등 1,450만원 3년 지원, 청년외 일반근로자 850만원
중견기업 청년 등 800만원, 청년외 일반근로자 450만원
대기업은 2년 지원 청년등 400만원, 
추가공제 정규직 전환자 등 중소기업 1,300만원, 중견기업 900만원

고용증가로 사회보험료 부담이 늘어났다면?
사회보험료 부담분의 50∼100%를 세액공제로!

00:47 표5 중소기업사회보험료 세액공제
청년등 상시근로자 100%, 그 외상시근로자 신성장서비스업 75%, 기타 50%

다양한 제도가 더욱 궁금하다면?
다음 영상을 확인하세요!

국세청은 중소기업을 응원하고 지원합니다.

국세청
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